回報機制類問題（六）：新機制下，成本監審與降本增效收益的關系

特許經營辦法規定“特許經營者在保障項目質量和產品服務質量的前提下，通過降低成本、提升效率、積極創新等方式產生的效益，除協議另有約定外，歸特許經營者所有”。如何在協議或實操中，能確保公司創新實施的降本增效、提升效率的收益，不被政府成本監審而審掉？有無好的應對方式，或建議？

答：《政府制定價格成本監審辦法》（2017年）第三條規定：成本監審是指定價機關通過審核經營者成本，核定政府制定價格成本的行為，是政府制定價格的重要程序，是價格監管的重要內容。第五條規定：自然壟斷環節以及依成本定價的重要公用事業和公益性服務應當列入成本監審目錄。在實踐中，有些公用事業和公益性服務雖未列入成本監審目錄，但需要實行聽證的，自動列入成本監審目錄。

《基礎設施和公用事業特許經營管理辦法》基礎設施和公用事業特許經營管理辦法（六部委 2024 年第 17 號令）第二十三條規定特許經營協議應當明確價格或收費的確定和調整機制。特許經營項目價格或收費應當依據相關法律、行政法規、國家價 格政策規定和特許經營協議約定予以確定和調整。特許經營項目中實行政府定價的價格或者收費，應當執行有關定 價機關制定的價格或者收費標準。

《基礎設施和公用事業特許經營管理辦法》基礎設施和公用事業特許經營管理辦法（六部委 2024 年第 17 號令）第三十四條規定“特許經營者在保障項目質量和產品服務質量的前提下，通過降低成本、提升效率、積極創新等方式產生的效益，除協議另有約定外，歸特許經營者所有”。明確了降本增效、經營創新產生的效益歸特許經營者所有的原則，提升特許經營者創效增收積極性，但也明確協議另有約定除外。

污水處理項目通常屬于政府定價且列入成本監管目錄的項目，這也就意味著在新機制下，污水處理費定價及調價很大可能需嵌入政府成本監審程序，成本監審在污水處理項目中的運用方式和對污水處理費定、調價的影響尚需進一步觀察，建議就這個議題和當地發改部門展開深入的探討。

我國污水處理費的定價主要遵循“污染付費、公平負擔、補償成本、合理盈利”的原則。現階段，居民繳納的污水處理費大多無法覆蓋項目的建設和運營成本，尚需要財政提供額外的財政補貼給予支持，才能實現保本微利。在這種情況下，如在協議中約定：降低建設或運營成本產生的收益歸社會資本所有，這樣的約定是否有效尚需論證，在實操中也很難落實。建議把重點放到項目的開發性收益上，可以約定項目的碳匯，光伏發電等項目開發性收益歸特許經營者所有。

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周月萍律師，上海國際仲裁中心、北京仲裁委員會、上海仲裁委員會、杭州仲裁委員會、南京仲裁委員會等機構仲裁員，中國國際經濟貿易仲裁委員會工程法律評審專家，連續多年獲評國際權威爭議解決法律評級機構Benchmark Litigation建設工程領域“爭議解決之星”。

周蘭萍律師，上海國際仲裁中心、北京仲裁委員會、上海仲裁委員會、杭州仲裁委員會、南京仲裁委員會等機構仲裁員，生態環境部EOD試點項目評審專家，政協浦東新區六屆、七屆委員，上海市第三中級人民法院特邀監督員。

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