林女士,1970年7月出生,江蘇南京人,1989年12月進入企業(yè)工作,2025年7月退休,工齡31年10個月。拿了多少養(yǎng)老金呢?
作為“新人+中人”群體(1996年前后養(yǎng)老保險制度改革過渡期參保),她的養(yǎng)老金核定表顯示:個人賬戶累計儲存額高達36.8萬元,繳費基數(shù)遠超當?shù)厣缙焦べY水平。2025年江蘇養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)為8785元,55歲退休對應(yīng)計發(fā)月數(shù)170個月。
一、養(yǎng)老金計算全拆解
根據(jù)江蘇現(xiàn)行養(yǎng)老金政策,林女士的退休金由三部分組成,計算過程如下:
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1. 基礎(chǔ)養(yǎng)老金:社平工資與繳費水平的“雙重放大”
公式:計發(fā)基數(shù) ×(1+平均繳費指數(shù))÷2 × 繳費年限 ×1%
計算:8785×(1+2.2277)÷2×31.83×1%≈4513元
這一部分是養(yǎng)老金的核心,林女士因長期高基數(shù)繳費,基礎(chǔ)養(yǎng)老金占比超60%。
2. 個人賬戶養(yǎng)老金:8%繳費的“時間復(fù)利”
公式:個人賬戶儲存額 ÷ 計發(fā)月數(shù)
計算:368186.83÷170≈2166元
個人賬戶相當于“強制儲蓄”,繳費基數(shù)越高、年限越長,利息累積越多。
3. 過渡性養(yǎng)老金:歷史貢獻的“補償金”
公式:計發(fā)基數(shù) × 平均繳費指數(shù) × 過渡系數(shù) × 視同繳費年限
視同繳費年限:8.08年(1996年前工齡,無實際繳費但計入養(yǎng)老權(quán)益);
計算:8785×1.4870×1.2×8.08≈792元
過渡性養(yǎng)老金是對養(yǎng)老保險制度實施前工齡的補償,林女士因早期工齡長而受益。
合計:4513元(基礎(chǔ))+2166元(個人賬戶)+792元(過渡性)=7471元/月
二、這個養(yǎng)老金出于什么水平?
全國企業(yè)退休人員2023年平均養(yǎng)老金約3300元;江蘇2023年平均養(yǎng)老金約3800元;
林女士的養(yǎng)老金約為全國平均的2.25倍、江蘇平均的1.97倍,屬于“金字塔頂端”水平。
為何她的養(yǎng)老金如此之高?三大關(guān)鍵因素
長繳多得 :31年工齡遠超最低15年要求,每多繳一年,基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加約1%;
高繳多得 :平均繳費指數(shù)2.2277,意味著歷年繳費基數(shù)約為社平工資的2.2倍;
地域紅利 :江蘇2025年計發(fā)基數(shù)8785元,居全國前列,直接拉高基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。
林女士的案例印證了養(yǎng)老保險制度的公平性:繳費基數(shù)越高、年限越長,退休后待遇越優(yōu)厚。對于即將退休或仍在職場奮斗的人來說,盡早規(guī)劃、足額繳費,才能為晚年生活筑牢“錢袋子”。
祝退休快樂!
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