吳鷹律師：非法吸收公眾存款罪的辯護要點

非法吸收公眾存款案件的辯護工作需要圍繞犯罪構成要件、金額認定和量刑情節等多個維度展開，形成系統化、多層次的辯護策略。根據司法實踐和典型案例，成功辯護通常聚焦于以下幾個關鍵要點，每個要點都需要結合案件事實和證據進行精細化論證。一、犯罪金額全面質證司法審計報告：審計報告作為控方認定數額的基石，是辯護方必須重點審查的對象。辯護律師應從鑒定機構資質、鑒定程序合法性、審計依據的原始憑證（如后臺數據、銀行流水）是否真實完整等方面進行系統性質疑。實踐中，許多案件的審計報告存在計算方法錯誤、基礎數據不全或重復計算等問題，通過專業質證可能顯著降低認定的犯罪金額。主張合法扣除項：一是剔除"砍頭息"，即預先扣除的利息，這部分金額并未實際進入被告人控制的資金池，不應計入吸收金額；二是區分"循環投資"與"自動續期"，通過審查合同和資金流轉路徑，論證本金并未實際返還至投資人可自由支配的賬戶，僅是根據合同約定自動展期，因此不應被重復累計計算；三是對于業務員等非核心人員，應堅決主張扣除其自身及近親屬的投資款，以及其名下但未實際參與、未獲利的"掛名"款項。主體身份與責任劃分：對于業務員、團隊長、公司高管等不同層級的被告人，應當根據其實際參與吸收的金額認定犯罪數額，而非簡單按照職位等級劃分。二、主觀故意對于名義上的法定代表人或其他未實際參與公司經營的人員，可主張其對非法吸收公眾存款行為不知情或僅有過失，不符合該罪主觀方面要求直接故意的構成要件。特別是在一些企業融資案件中，部分高管可能確實不參與融資行為，這種辯護思路往往能使其獲得無罪或罪輕處理。三、損失金額精準核算已付回報：辯護律師必須仔細核算并向法庭證明，被告人已向集資參與人支付了大量的利息、分紅等回報。根據"折抵本金"原則，這些已支付的回報應從本金中扣除，從而大幅降低最終認定的"直接經濟損失數額"。在許多案件中，準確計算已付回報可以使損失金額降低30%-50%，對量刑產生重大影響。四、違法所得主動退贓退賠：這是整個辯護策略中最有效、最務實的一環。辯護律師應在偵查階段就盡早介入，協助當事人及其家屬制定并執行切實可行的退賠方案。根據司法解釋，能夠及時清退所吸收資金的，可以依法免予刑事處罰；情節顯著輕微的，甚至不作為犯罪處理。積極退賠不僅能彌補被害人損失，更是向司法機關展示悔罪態度的最直接、最有力的方式，是爭取緩刑或罪輕判決的關鍵。分層級退賠策略：對于共同犯罪案件，應針對不同層級的被告人制定差異化退賠策略。對于業務員、中介人員等幫助犯，說服其及時退繳違法所得（傭金、提成等），不僅可以使其自身獲得從輕或免除處罰的機會，也有助于增加整個案件的退賠總額，為主犯爭取從寬處理創造有利條件。五、單位犯罪與個人責任單位犯罪特征的論證：若非法吸收公眾存款行為是以單位名義實施、違法所得歸單位所有，則可主張構成單位犯罪。根據刑法規定，單位犯罪中直接責任人員的刑事責任輕于單純自然人犯罪。辯護律師需通過審查公司決策文件、資金流向等證據，強化單位犯罪特征的論證。共同犯罪中的責任劃分：在共同犯罪中，主從犯的認定直接影響量刑結果。對于僅領取固定工資的行政人員、財務人員等輔助角色，應主張其不構成直接責任人員；對于層級較低的業務人員，則應強調其受上級指使、參與程度有限，爭取認定為從犯。特別是在互聯網金融平臺案件中，大量基層員工往往對平臺違法性缺乏明確認識，這種辯護思路尤為有效。六、對金融管理秩序侵害程度社會危害性評估：非法吸收公眾存款罪的危害性不僅體現在涉案金額上，更體現在對金融管理秩序的破壞程度。若行為人吸收資金范圍有限（如僅限于特定地區或行業）、資金來源相對封閉（如主要來自熟人圈層），或已取得部分行政許可，則可主張其行為對金融秩序的沖擊有限，社會危害性較小，從而爭取從寬處理在實踐中，一起案件的辯護通常需要綜合運用多個辯護要點，根據案件具體情況形成有主有次、層次分明的辯護體系。成功的辯護不僅依賴于對法律規則的精準把握，更需要深入理解司法實踐中的政策導向和裁判傾向，將法律條文與案件事實創造性地結合，形成具有說服力的辯護觀點。

非法吸收公眾存款案件的辯護工作需要圍繞犯罪構成要件、金額認定和量刑情節等多個維度展開，形成系統化、多層次的辯護策略。根據司法實踐和典型案例，成功辯護通常聚焦于以下幾個關鍵要點，每個要點都需要結合案件事實和證據進行精細化論證。

一、犯罪金額

全面質證司法審計報告：審計報告作為控方認定數額的基石，是辯護方必須重點審查的對象。辯護律師應從鑒定機構資質、鑒定程序合法性、審計依據的原始憑證（如后臺數據、銀行流水）是否真實完整等方面進行系統性質疑。實踐中，許多案件的審計報告存在計算方法錯誤、基礎數據不全或重復計算等問題，通過專業質證可能顯著降低認定的犯罪金額。

主張合法扣除項：一是剔除"砍頭息"，即預先扣除的利息，這部分金額并未實際進入被告人控制的資金池，不應計入吸收金額；二是區分"循環投資"與"自動續期"，通過審查合同和資金流轉路徑，論證本金并未實際返還至投資人可自由支配的賬戶，僅是根據合同約定自動展期，因此不應被重復累計計算；三是對于業務員等非核心人員，應堅決主張扣除其自身及近親屬的投資款，以及其名下但未實際參與、未獲利的"掛名"款項。

主體身份與責任劃分：對于業務員、團隊長、公司高管等不同層級的被告人，應當根據其實際參與吸收的金額認定犯罪數額，而非簡單按照職位等級劃分。

二、主觀故意

對于名義上的法定代表人或其他未實際參與公司經營的人員，可主張其對非法吸收公眾存款行為不知情或僅有過失，不符合該罪主觀方面要求直接故意的構成要件。特別是在一些企業融資案件中，部分高管可能確實不參與融資行為，這種辯護思路往往能使其獲得無罪或罪輕處理。

三、損失金額

精準核算已付回報：辯護律師必須仔細核算并向法庭證明，被告人已向集資參與人支付了大量的利息、分紅等回報。根據"折抵本金"原則，這些已支付的回報應從本金中扣除，從而大幅降低最終認定的"直接經濟損失數額"。在許多案件中，準確計算已付回報可以使損失金額降低30%-50%，對量刑產生重大影響。

四、違法所得

主動退贓退賠：這是整個辯護策略中最有效、最務實的一環。辯護律師應在偵查階段就盡早介入，協助當事人及其家屬制定并執行切實可行的退賠方案。根據司法解釋，能夠及時清退所吸收資金的，可以依法免予刑事處罰；情節顯著輕微的，甚至不作為犯罪處理。積極退賠不僅能彌補被害人損失，更是向司法機關展示悔罪態度的最直接、最有力的方式，是爭取緩刑或罪輕判決的關鍵。

分層級退賠策略：對于共同犯罪案件，應針對不同層級的被告人制定差異化退賠策略。對于業務員、中介人員等幫助犯，說服其及時退繳違法所得（傭金、提成等），不僅可以使其自身獲得從輕或免除處罰的機會，也有助于增加整個案件的退賠總額，為主犯爭取從寬處理創造有利條件。

五、單位犯罪與個人責任

單位犯罪特征的論證：若非法吸收公眾存款行為是以單位名義實施、違法所得歸單位所有，則可主張構成單位犯罪。根據刑法規定，單位犯罪中直接責任人員的刑事責任輕于單純自然人犯罪。辯護律師需通過審查公司決策文件、資金流向等證據，強化單位犯罪特征的論證。

共同犯罪中的責任劃分：在共同犯罪中，主從犯的認定直接影響量刑結果。對于僅領取固定工資的行政人員、財務人員等輔助角色，應主張其不構成直接責任人員；對于層級較低的業務人員，則應強調其受上級指使、參與程度有限，爭取認定為從犯。特別是在互聯網金融平臺案件中，大量基層員工往往對平臺違法性缺乏明確認識，這種辯護思路尤為有效。

六、對金融管理秩序侵害程度

社會危害性評估：非法吸收公眾存款罪的危害性不僅體現在涉案金額上，更體現在對金融管理秩序的破壞程度。若行為人吸收資金范圍有限（如僅限于特定地區或行業）、資金來源相對封閉（如主要來自熟人圈層），或已取得部分行政許可，則可主張其行為對金融秩序的沖擊有限，社會危害性較小，從而爭取從寬處理

在實踐中，一起案件的辯護通常需要綜合運用多個辯護要點，根據案件具體情況形成有主有次、層次分明的辯護體系。成功的辯護不僅依賴于對法律規則的精準把握，更需要深入理解司法實踐中的政策導向和裁判傾向，將法律條文與案件事實創造性地結合，形成具有說服力的辯護觀點。