個人養老金政策十問十答

一、什么是個人養老金？

個人養老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，采取個人賬戶模式，由個人繳費，實行完全積累，市場化運行，并與基本養老保險、企業（職業）年金相銜接。

二、參加個人養老金制度有什么好處？

一是可以享受稅收優惠政策；二是在基本養老保險、企業年金和職業年金的基礎上，再增加一份積累，退休后再多一份收入；三是可以幫助個人理性規劃養老資金。

三、哪些人可以參加個人養老金制度？

在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，只要還沒有領取基本養老金的，都可以自愿參加個人養老金制度。

四、個人養老金如何繳納？

參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限。參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

五、如何開立和變更個人養老金賬戶？

參加個人養老金，需要開立兩個賬戶：首先，通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社保卡、“掌上12333”（以下簡稱全國統一線上服務入口）和商業銀行等渠道，在個人養老金信息管理服務平臺建立個人養老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等。其次，在符合規定的商業銀行開立或者指定個人養老金資金賬戶，用于繳費、購買產品、歸集收益、領取個人養老金等。其中，通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。

為滿足參加人購買個人養老金產品的需要，每年可以變更兩次資金賬戶開戶銀行。

六、個人養老金可以投資哪些金融產品？

個人養老金可以購買的金融產品采取名單式管理，包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金和國債等，具體金融產品由監管部門確定，并通過個人養老金信息管理服務平臺、金融行業平臺公布和更新，參加人可以根據偏好選擇購買其中的產品。需要說明的是，個人養老金采取市場化運營，存在投資風險，參加人需謹慎選擇。

七、個人養老金的領取條件有哪些？

1.參加人達到領取基本養老金年齡時；

2.參加人完全喪失勞動能力、出國（境）定居、患重大疾病或者領取失業保險金達到一定條件、正在領取最低生活保障金，以及符合國家規定的其他條件時。

參加人死亡后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。

八、個人養老金怎么領取？

參加人達到領取條件后，可以通過各級社會保險經辦機構、全國統一線上服務入口和個人養老金資金賬戶開戶銀行提出領取申請，經社會保險經辦機構核實后，由開戶銀行將個人養老金發放至本人社保卡銀行賬戶。

九、如何享受個人養老金個稅扣除？

對于平常發放工資的參加人，在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或者經營所得中據實扣除。參加人可以在單位發工資時享受個人養老金扣除，也可以選擇在次年個人所得稅綜合所得匯算清繳時辦理扣除。

十、領取個人養老金時如何繳納個人所得稅？

按照稅收政策規定，參加人在領取個人養老金時，不區分領取方式和領取額度，均需按照3%的稅率繳納個人所得稅。稅款由開立個人養老金資金賬戶所在市的商業銀行機構代扣代繳。

來源：梅州市社會保險基金管理局