涉嫌重大財務(wù)造假！黑龍江第一家上市民企被調(diào)查，四年虧50億

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2月28日，證監(jiān)會官網(wǎng)通報東方集團(tuán)財務(wù)造假案階段性調(diào)查進(jìn)展情況。證監(jiān)會表示，2024年6月20日，東方集團(tuán)股份有限公司（600811.SH，以下簡稱東方集團(tuán)）被立案調(diào)查。現(xiàn)已初步查明，東方集團(tuán)披露的2020年至2023年財務(wù)信息嚴(yán)重不實(shí)，涉嫌重大財務(wù)造假，可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。該案目前正在調(diào)查過程中，證監(jiān)會將盡快查明違法事實(shí)，依法嚴(yán)肅處理。

隨后，東方集團(tuán)也同步公告此事。其在公告里表示，除存在重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險外，公司在前期推進(jìn)預(yù)重整，但按照相關(guān)規(guī)定，因公司已被立案調(diào)查，且存在重大違法強(qiáng)制退市的風(fēng)險，屬于《重整紀(jì)要》第9條“不具備作為上市公司的重整價值”的情形，公司存在不符合重整條件的風(fēng)險。

目前東方集團(tuán)的造假情況尚在調(diào)查，其資金壓力已然十分明顯。從2021年到2024年累計虧損至少50億元，截至2024年第三季度末，東方集團(tuán)貨幣資金為13.66億元。短期借款為50.6億元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債為36.94億元。東方集團(tuán)能度過此次危機(jī)嗎？

01

持續(xù)虧損

2024年6月，因涉嫌信息披露違規(guī)違法，證監(jiān)會對東方集團(tuán)下發(fā)《立案通知書》。到如今，根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的階段性調(diào)查進(jìn)展情況，現(xiàn)已初步查明，東方集團(tuán)披露的2020年至2023年財務(wù)信息嚴(yán)重不實(shí)，涉嫌重大財務(wù)造假，可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。

如今，造假情況仍在調(diào)查，但東方集團(tuán)的經(jīng)營情況已經(jīng)不容樂觀。

資料顯示，東方集團(tuán)在1994年上市，是黑龍江第一家上市的民營企業(yè)，也是中國最早實(shí)行股份制改造并獲準(zhǔn)上市的民營企業(yè)之一。其核心主營為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)及健康食品產(chǎn)業(yè)，包括大米加工銷售、油脂加工銷售、豆制品加工銷售和大宗農(nóng)產(chǎn)品購銷等。同時，東方集團(tuán)還有房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。

這一年，東方集團(tuán)實(shí)控人張宏偉在福布斯中國富豪榜上排名第二，成為了東北首富。

據(jù)媒體報道，張宏偉通過重組、收購等的方式，投資了錦州港、民生銀行、新華人壽等企業(yè)，其控制的東方集團(tuán)有限公司旗下涵蓋現(xiàn)代農(nóng)業(yè)及健康食品、石油天然氣及新能源、信息安全、金融、資源物產(chǎn)、港口交通、新型城鎮(zhèn)化開發(fā)七大產(chǎn)業(yè)。

據(jù)2024年胡潤百富榜，張宏偉的財富為170億元，而在上一年，張宏偉的財富還有345億元。在這背后，東方集團(tuán)從2021年開始持續(xù)虧損。2021年-2023年，東方集團(tuán)歸屬于上市公司股東的凈利潤分別為-17.19億元、-9.96億元、-15.57億元。

由于虧損，東方集團(tuán)也開始轉(zhuǎn)型。據(jù)悉，2023年，東方集團(tuán)開始對業(yè)務(wù)占比最大的其他農(nóng)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)下手，持續(xù)縮減毛利率較低的大宗農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務(wù)，不再追求規(guī)模效應(yīng)，進(jìn)一步專注于農(nóng)副食品加工業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。

然而，轉(zhuǎn)型也沒有帶來利潤的好轉(zhuǎn)。東方集團(tuán)預(yù)計2024年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-8億元到-12億元。由此計算，東方集團(tuán)四年至少虧損了50億元。

東方集團(tuán)表示，虧損主要原因為公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)同比大幅減虧；主營業(yè)務(wù)大米加工銷售、豆制品加工銷售業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)利潤情況較去年有所好轉(zhuǎn)。

02

頻被討債

東方集團(tuán)的資金壓力也不小。截至2024年第三季度末，東方集團(tuán)貨幣資金為13.66億元。短期借款為50.6億元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債為36.94億元，有明顯的償債壓力。

2024年6月，東方集團(tuán)發(fā)布公告稱，截止2024年6月17日，公司及子公司在東方財務(wù)公司存款余額16.40億元，公司及子公司在東方財務(wù)公司貸款余額6.66億元。公司及子公司在東方財務(wù)公司存款大額提取受限，將增加公司短期流動資金周轉(zhuǎn)壓力，對公司生產(chǎn)經(jīng)營和償債能力產(chǎn)生不利影響。

控股股東東方集團(tuán)有限公司及實(shí)際控制人張宏偉于2024年6月19日向公司出具了《關(guān)于化解財務(wù)公司相關(guān)風(fēng)險的承諾函》，承諾將采取包括但不限于資產(chǎn)處置等方式支持東方財務(wù)公司化解流動性資金不足問題，相關(guān)承諾將在未來3-6個月內(nèi)完成。

2025年1月，東方集團(tuán)發(fā)布預(yù)重整進(jìn)展公告，控股股東及實(shí)際控制人未履行相關(guān)承諾，公司將繼續(xù)督促控股股東及實(shí)際控制人落實(shí)承諾，確保上市公司利益不受損害。

2024年6月底，東方集團(tuán)收到債權(quán)人黑龍江東輝建筑工程有限公司的《告知函》，因公司未能清償東輝公司到期債務(wù)，明顯缺乏清償能力但具有一定重整價值，東輝公司已向哈爾濱市中級人民法院提交申請啟動對公司進(jìn)行重整的材料。東輝公司為東方集團(tuán)進(jìn)行哈爾濱東方大廈改造工程及室內(nèi)裝飾裝修工程施工承包方，目前東方集團(tuán)尚待支付人剩余工程款75.23萬元。

隨著東輝公司對東方集團(tuán)申請重整，其他債務(wù)人也開始向東方集團(tuán)討債。2024年9月，招商銀行股份有限公司哈爾濱分行提起訴訟要求提前收回授信額度內(nèi)向東方集團(tuán)已發(fā)放的全部貸款本息，涉及本金19.92億元及利息。2025年1月，哈爾濱銀行股份有限公司道外支行因金融借款合同糾紛一案向公司起訴，相關(guān)訴訟標(biāo)的金額為借款本金6.93億元及利息等。

據(jù)東方集團(tuán)2025年2月披露，公司及子公司新增到期未償還銀行貸款本金余額共計17.37億元，占公司最近一期經(jīng)審計歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)的10.41%，其中新增被債權(quán)人要求提前償還貸款本金余額0.77億元。截至目前，公司及子公司累計到期未償還銀行貸款本金余額46.02億元。公司為子公司相關(guān)貸款提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，相關(guān)擔(dān)保已逾期。

涉及銀行包括招商銀行股份有限公司哈爾濱文化宮支行、龍江銀行股份有限公司哈爾濱西大直支行、興業(yè)銀行股份有限公司哈爾濱分行、平安銀行股份有限公司廈門分行、星展銀行（中國）有限公司上海分行、中國工商銀行股份有限公司哈爾濱開發(fā)區(qū)支行等。

截至2月6日，東方集團(tuán)實(shí)際控制人張宏偉、控股股東東方集團(tuán)有限公司及其全資子公司西藏東方潤瀾實(shí)業(yè)投資有限公司作為一致行動人共持有東方集團(tuán)約9.51億股股份，其中被司法凍結(jié)、司法標(biāo)記的股份數(shù)量約7.68億股，占其所持股份的80.71%，占東方集團(tuán)總股本的20.98%。其中，東方集團(tuán)有限公司、東方潤瀾持有的東方集團(tuán)股權(quán)被凍結(jié)和標(biāo)記的比例分別達(dá)到100%和61.48%。

此外，2月14日，東方集團(tuán)公告，公司于2024年3月6日使用人民幣6.29億元閑置募集資金臨時補(bǔ)充流動資金，由于公司流動資金緊張，公司預(yù)計無法按期將臨時補(bǔ)充流動資金的6.29億元募集資金歸還至募集資金專用賬戶。

如今的東方集團(tuán)不僅面臨持續(xù)的虧損，也身陷財務(wù)造假，其債務(wù)壓力也難待解決。如今已經(jīng)70歲的張宏偉還能保住他的產(chǎn)業(yè)嗎？

作者丨五仁

來源丨征探財經(jīng)（ID:teccj6)