出納都做些什么？帶你揭開這份工作的神秘面紗

在很多人的印象里，出納可能就是每天坐在辦公桌前數數錢、記記賬，工作輕松又簡單。但實際上，出納作為企業財務工作的基礎崗位，承擔著極為重要且細致的職責，是保障企業資金正常運轉的關鍵一環。今天，咱們就來講講出納到底都做些什么工作。

現金管理：企業資金的“守門人”
出納最基礎也是最核心的工作之一就是現金管理。這可不是簡單地收收錢、付付款那么容易。每天上班，出納首先要做的就是和上一班的同事進行現金交接，仔細核對現金的數量，確保賬實相符。要是出現差錯，那可得趕緊查找原因，及時解決，不然這責任可就大了。
在日常工作中，收取現金的情況可不少。比如企業收到客戶的現金貨款，出納要認真清點金額，檢查鈔票的真偽。可別小看這一步，要是收到假鈔，那損失可就得企業自己承擔了。付款的時候，出納也得嚴格按照規定來。員工來報銷費用，出納要仔細審核報銷單據，看看發票是否合規、審批手續是否齊全。只有一切都符合要求，才會支付現金，并讓報銷人在登記簿上簽字確認。
除了日常的收支，出納還要定期對現金進行盤點。一般每天下班前，要把當天的現金收入、支出和結存情況整理清楚，然后和現金日記賬進行核對。每月末，還要進行一次全面的盤點，編制現金盤點報告表。要是發現賬實不符，就得趕緊查找原因，是多了還是少了，多出來的錢不能私自留下，少了的錢也不能自己墊付，必須按照規定的程序進行處理。

銀行結算：企業與外界的“資金橋梁”
在如今的經濟活動中，銀行結算已經成為了企業資金往來最主要的方式。出納就像是企業與銀行之間的“橋梁”，負責處理各種銀行結算業務。
企業有很多業務都需要通過銀行轉賬來完成，比如支付供應商的貨款、繳納稅款、發放員工工資等。出納要根據相關的憑證，填寫各種銀行結算單據，像支票、匯兌憑證、銀行本票等。填寫的時候可得小心謹慎，一個數字寫錯、一個信息漏填，都可能導致轉賬失敗，甚至給企業帶來損失。
收到銀行的進賬單、回單等憑證后，出納要及時進行整理和登記。這些憑證是企業資金流入流出的重要證明，必須妥善保管。同時，出納還要定期和銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表。有時候，銀行和企業賬上的余額會不一致，這可能是因為存在未達賬項，比如企業已經收款但銀行還沒入賬，或者銀行已經扣款但企業還沒收到通知等。出納要仔細核對每一筆未達賬項，找出差異的原因，確保銀行和企業賬上的余額一致。

票據管理：企業財務的“小管家”
票據在企業財務工作中也起著非常重要的作用，出納自然也肩負著票據管理的重任。企業常用的票據有支票、發票、收據等。
對于支票，出納要妥善保管，不能隨意放置。使用支票的時候，要嚴格按照規定填寫收款人、金額、日期等信息，并且要加蓋企業的財務專用章和法人章。支票作廢的時候，要及時處理，不能隨意丟棄，以免被不法分子利用。
發票的管理也不容忽視。企業收到發票后，出納要認真審核發票的真偽、內容和金額是否正確。開具發票的時候，要按照規定填寫各項信息，確保發票的合法性和有效性。收據則是企業收取現金或款項的重要憑證，出納要做好收據的領用、登記和核銷工作，防止收據丟失或被盜用。

其他工作：瑣碎卻不可或缺
除了上述的主要工作，出納還有一些瑣碎但又不可或缺的工作。比如，要協助會計做好各種財務資料的整理和裝訂工作，為企業的財務管理提供支持；要及時了解國家的財務政策和法規的變化，確保企業的財務工作符合相關規定；還要和其他部門保持良好的溝通，及時為他們提供資金方面的信息和支持。
出納的工作雖然看似簡單，但實際上需要具備高度的責任心、細心和耐心。每一個數字、每一張票據都關系到企業的資金安全和財務穩定。只有把每一項工作都做好、做細，才能為企業的發展提供堅實的財務保障。希望通過這篇文章，能讓大家對出納的工作有更深入的了解，也能讓那些對出納職業感興趣的人有一個清晰的認識。